Table of Contents
ToggleVergi danışmanlığı özellikle işletmelere vergiyle ilgili işlemlerinde bilgilendirme, yönlendirme, belge takibi, strateji belirleme gibi yol gösterici nitelikte verilen hizmetleri ifade eder. Vergi hem bireyleri hem de işletmeleri doğrudan ilgilendiren önemli bir konudur. Kamu hizmetlerinin finansmanı temelinde gerekçelendirilen vergilendirme, belirli şartların taşınması ya da belirli durumların oluşması halinde ödenmesi zorunlu olan finansal yükümlülüğü ifade eder. Bu yükümlülüklerin yerine getirilmemesi hukuk temelinde ilave cezaların doğmasına neden olur. Peki ABD’de vergi danışmanlığı kapsamında işletmeler ne gibi faydalar sağlar?
İşletme faaliyetlerini doğrudan etkileyen, ürünlerin fiyatlandırılmasından karlılığa kadar birçok açıdan işletmeye etki eden unsurların başında vergi gelir. Gerek belirli dönemlerde ödenmesi gereken mali büyüklük anlamında, gerekse de vergiye ilişkin yerine getirilmesi gereken prosedürler anlamında işletmelerin önemle takip etmesi gereken bir konudur. Bu çerçevede, işletmelerin kuruluşundan itibaren kayıtların düzenli olarak tutulması, belirli dönemlerde bu kayıtların toplulaştırılması, şartların oluşması halinde de zamanında ödeme yapılması şeklinde bir kısım faaliyetler ortaya çıkar. Vergi danışmanlığı hizmeti firmalara bu süreçlerde sağlanan desteği ifade etmektedir.
Vergi alanında uzmanlaşmış, vergi mevzuatına hâkim, güncel gelişmeleri yakından takip eden danışman firmalarişletmelerin hukuki ve finansal durumlarını dikkate alarak yükümlülük oluşturacak vergi tutarlarının minimize edilmesi noktasında stratejiler üretmesi, vergi beyannamelerinin hazırlanması ve raporlanması, vergi sorunlarının ortaya çıkması halinde IRS dahil ilgili vergi kurumlarıyla görüşülerek sorunların çözüme kavuşturulması gibi hizmetler sağlayarak işletmelere önemli destek sağlar.
ABD’de Vergi Düzenlemelerinin Karmaşık Yapısı
Vergi mevzuatları yapısı gereği çok karmaşık ve tekniktir. Gerek doğrudan gerek dolaylı vergiler olmak üzere tüm vergiler, ticari hayatın içerisinde ortaya çıkan durumları kapsayacak nitelikte olmak durumundadır. Bu nedenle, vergi düzenlemeleri kapsamlı şekilde hazırlanır. Özellikle ABD vergi düzenlemeleri de uzman olmayanların kolaylıkla takip edemeyeceği bir yapıdadır. Teknik bir terminolojiye sahiptir. Yapılan düzenlemelerin anlaşılması bu konuda ayrı bir uzmanlık alanı konusudur. Vergi konularının karmaşık ve teknik yapısı nedeniyle çoğu işletme bu işlerle doğrudan kendileri ilgilenmek yerine profesyonellerden destek alırlar.
Vergi Mevzuatının Sık Sık Değişmesi
Hükümetlerin izledikleri politikalarda değişiklik yapması, yeni ekonomik şartların oluşması, arızi durumların ortaya çıkması gibi farklı sebeplerle vergi mevzuatında çok sık değişiklik yapılır. Vergi matrahları, uygulanan oranlar, istisna ve muafiyetler gibi vergiye ilişkin unsurların bu açıdan düzenli olarak takip edilmesi işletmelerin ilave vergi yükümlülüklerine maruz kalmaması ya da oluşan avantajlı durumların kaçırılmaması için büyük önem taşır.
Kendi işletme faaliyetlerine odaklanmış bir işletme sahibinin söz konusu değişiklikleri düzenli olarak takip edebilmesi uygulamada çok zordur. Bir mükellef vergi mevzuatına göre gereğinden az vergi öderse ve bu durum IRS denetimlerinde tespit edilirse önemli yaptırımlarla karşılaşabilir. Diğer yandan, bir mükellef vergiden indirilecek kalemleri iyi bilmediğinden dolayı gereğinden fazla vergi ödemesi yaparsa işletme karlılığı azalır. Bu nedenle, ABD’de işletmeler vergi danışmanlığı hizmetlerinden yararlanmaktadır.
Vergi Kalkanı İmkanlarından Yararlanmak
Vergi düzenlemeleri bazı yatırım ve gider kalemlerinin vergi matrahından düşülmesi imkânı verir. Amortismanlar, faiz giderleri, yardım giderleri gibi işletmelerin yaptığı bazı harcamalar bu kalemler içinde yer alır. Bu açıdan, vergi kalkanıişletmelerin vergi yükümlülüğünün görece azalmasını ifade eder. Tamamen mevzuatın izin verdiği bu işlemler, işletmelerin uygulayacakları stratejilerin belirlenmesi açısından da çok önemlidir. Vergi danışmanlığı bu stratejilerin belirlenmesinde ve harcama kalemleri arasında seçim yapılması konusunda da işletmelere önemli destek sağlar.
Vergisel İşlemler ve Süre Kısıtı
İşletmeler yaptıkları her satışta fatura düzenlemek zorundadır. Bu faturalar belirli dönemler sonunda toplu hale getirilerek işletmenin vergi mevzuatı karşısındaki durumunun belirlenmesi açısından temel teşkil eder. Sonrasında ilgili vergi formlarının ve cetvellerinin doldurulması, beyanname verilmesi gibi birtakım prosedürler söz konusudur. Tüm bu işlemler önemli zaman kayıplarına yol açar. Ayrıca ilgili formların doldurulması, uygulanacak oranlar, çeşitli istisnaların değerlendirilmesi gibi nedenlerle işletme sahiplerinin bu işlemleri doğrudan yürütmesi zor olmaktadır.
Bu açıdan vergi danışmanlığı hizmeti veren firmalar vergiyle ilgili belgelerin toplanması, organize edilmesi, beyanname hazırlanması, vergi formları ve cetvellerinin doldurulması, zamanı içinde beyan edilmesi gibi faaliyetleri yürüterek işletme sahiplerinin kendi işlerine odaklanmasına imkân sağlar.
Vergisel Sorunların Çözümü İçin Kamu Otoriteleriyle Görüşme
Vergi mevzuatlarının detaylı olarak hazırlanmasına rağmen uygulamada yine de çeşitli tereddütlerin yaşanması kaçınılmazdır. Bazı durumlarda işletmelerin hangi hükümleri uygulayacağı çok açık olmamakta veya birbirine tezat teşkil eden durumlar ortaya çıkmaktadır. Bazen de mevzuat hükümlerinin net olarak anlaşılmaması işletmelerin vergisel işlemlerinde hata yapmalarına neden olmaktadır. Bu gibi durumların çözümü için ABD’de vergi danışmanlığı veren firmalar müşterilerini temsilen IRS ve diğer kamu otoriteleriyle görüşürler.
İşletmelerin Farklı İhtiyaçları ve ABD’de Vergi Danışmanlığı
Uygulamada çok farklı türde vergi bulunmaktadır. Doğrudan ilgiliden alınan ve daha çok gelir durumuna bağlı olarak farklı oranların uygulandığı gelir vergisi, kurumlar vergisi, veraset ve intikal vergisi gibi vergiler doğrudan vergileri ifade eder. Bunun yanı sıra harcama işlemlerine bağlı olarak ilgililerden dolaylı yollardan alınan katma değer vergisi, damga vergisi, özel tüketim vergisi gibi dolaylı vergiler söz konusudur.
Söz konusu vergiler açısından her mükellefin durumu da birbirinden farklılık gösterecektir. Faaliyete yeni başlamış bir işletmenin vergi mevzuatı bağlamında danışmanlık alacağı konular ile emeklilik planı yapan bir mükellefin danışmanlık alacağı konular farklı olacaktır. Vergi danışmanlığı hizmetleri kapsamında vergi mükelleflerinin ilgili oldukları konularda destek alması daha kolay olmaktadır.
Sky Accounting ABD’de Vergi Danışmanlığı Hizmeti ile İşletmelerin Yanında
Alanında uzman çalışanlarıyla Sky Accounting işletmelere önemli hizmetler sağlamaktadır. Muhasebe sistemi kurma, ön muhasebe, bordro hizmetlerinin yanı sıra Sky Accounting işletmelere vergi planlaması, vergi kalkanı, ödenecek vergilerin hesaplanması ve beyanname verilmesi, vergi sorunlarının çözümü, IRS temsilciliği gibi alanlarda işletmelere destek sağlamaktadır. Sky Accounting bu hizmet başlıkları çerçevesinde;
- Vergi mevzuatındaki değişiklikleri yakından takip ederek en güncel bilgileri müşterileriyle paylaşmak,
- İşletmelerin mevzuat hükümleri çerçevesinde daha az vergi ödeyecek şekilde stratejiler belirlemek,
- Vergi mevzuatı hükümleriyle ilgili müşterilerinde oluşan tereddütleri gidermek,
- İşletmelerin vergi beyannamelerinin, formlarının ve cetvellerinin hazırlanması işlerini yürütmek,
- Vergi yükümlülüklerinin tespiti amacıyla işletmelerin hem finansal hem hukuki durumlarını değerlendirmek,
- İşletmelerin hukuki ve finansal durumlarında önemli değişiklikler olması halinde ilgili mevzuat hükümleri bağlamında onları bilgilendirmek,
- İşletmeler adına IRS ve diğer ilgili kamu otoriteleriyle görüşme yapmak
gibi faaliyetler yürüterek, işletmelerin ticari hayatta en ideal şekilde yol alması için destek sağlamaktadır.
Sky Accouning hakkında daha fazla bilgi almak ve sağladığı hizmetleri görmek için buraya tıklayabilirsiniz.