1 Ocak 2024’te yürürlüğe giren Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR), ABD’de faaliyet gösteren şirketlerin beneficial owner’ları hakkında bilgi vermesini gerektiren yeni bir düzenlemedir.
Beneficial owner nedir?
Beneficial owner, bir şirketin kontrolünü veya sahipliğini elinde bulunduran gerçek kişi veya kişileri ifade eder. Bu kişiler, şirkette hissedar olabilir veya şirket üzerinde kontrol sahibi olabilir.
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) amacı nedir?
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) amacı, aşağıdakileri sağlamaktır:
Para aklama ve diğer mali suçlarla mücadele etmek: BOIR, suçluların kimliklerini ve faaliyetlerini gizlemelerini zorlaştırarak, ABD finansal sistemini yasa dışı amaçlar için kullanmalarını önlemeye yardımcı olabilir.
Şirketler dünyasında şeffaflığı artırmak: BOIR, kolluk kuvvetleri, gazeteciler ve kamuoyunun şirketleri kimin kontrol ettiğini anlamasını kolaylaştırabilir.
Ulusal güvenliği korumak: BOIR, yabancı düşmanların ABD şirketlerinin kontrolünü ele geçirmesini zorlaştırarak, ulusal güvenliği korumaya yardımcı olabilir.
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) tabi şirketler kimlerdir?
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) tabi şirketler şunlardır:
ABD’de kurulmuş şirketler
ABD’de iş yapan yabancı şirketler
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) kapsamında raporlanması gereken bilgiler nelerdir?
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) kapsamında raporlanması gereken bilgiler şunlardır:
- Beneficial owner’ların adı, doğum tarihi, adresi, kimlik numarası veya pasaport numarası ve sahiplik veya kontrol yüzdesi
- Şirketin adı, adresi ve türü
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) beyanı nasıl verilir?
- BOIR beyanı, FinCEN’in online dosyalama sistemi aracılığıyla elektronik olarak verilebilir.
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) beyanını vermekte gecikme veya eksiklik halinde ne olur?
- Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) beyanını vermekte gecikme veya eksiklik halinde, şirketler para cezasına çarptırılabilir.
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) tabi şirketler için ipuçları
Beneficial Ownership Information Reporting (BOIR) beyanını zamanında ve eksiksiz bir şekilde vermek için aşağıdaki ipuçlarını takip edebilirsiniz:
Beneficial owner’ları doğru bir şekilde tanımlayın. Beneficial owner’ları doğru bir şekilde tanımlamak için, şirketin hissedarlarını ve şirket üzerinde kontrol sahibi olan kişileri dikkatlice incelemeniz gerekir.
Beneficial owner’ların bilgilerini tam ve doğru bir şekilde girin. Beneficial owner’ların bilgilerini tam ve doğru bir şekilde girmek için, FinCEN’in kılavuzlarını takip edin.
Bilirkişi desteği alın. BOIR beyanının doldurulması, karmaşık bir süreç olabilir. Bu nedenle, bir bilirkişi desteği almak faydalı olabilir.
BOIR, ABD’de faaliyet gösteren şirketler için önemli bir düzenlemedir. BOIR’a tabi bir şirketseniz, beyanı zamanında ve eksiksiz bir şekilde vermek için gerekli adımları atarak bir Sky Accounting`den ucretsiz danismanlik alin
Kaynak:
Sıkça Sorulan Sorular
- ABD’de kurulmuş şirketler
- ABD’de iş yapan yabancı şirketler
- Para aklama ve diğer mali suçlarla mücadele etmek: BOIR, suçluların kimliklerini ve faaliyetlerini gizlemelerini zorlaştırarak, ABD finansal sistemini yasa dışı amaçlar için kullanmalarını önlemeye yardımcı olabilir.
- Şirketler dünyasında şeffaflığı artırmak: BOIR, kolluk kuvvetleri, gazeteciler ve kamuoyunun şirketleri kimin kontrol ettiğini anlamasını kolaylaştırabilir.
- Ulusal güvenliği korumak: BOIR, yabancı düşmanların ABD şirketlerinin kontrolünü ele geçirmesini zorlaştırarak, ulusal güvenliği korumaya yardımcı olabilir.
BOIR beyanını vermekte gecikme veya eksiklik halinde, şirketler para cezasına çarptırılabilir.
BOIR beyanı, FinCEN’in online dosyalama sistemi aracılığıyla elektronik olarak verilebilir.
