Amerika Birleşik Devletleri’nde (ABD) çalışan ve yaşayan Türk vatandaşları için vergi yükümlülüklerini anlamak karmaşık olabilir. Bu rehberde, ABD’de ikamet eden Türkler için geçerli olan vergi yasalarını, muafiyetleri ve avantajları detaylı bir şekilde inceleyeceğiz. Amacımız, sizlerin doğru ve bilinçli vergi beyanında bulunmanıza yardımcı olmaktır.
ABD’de Vergi Mükellefiyeti
Vergi Mükellefiyeti Tanımı
ABD’de vergi mükellefiyeti iki şekilde belirlenir: resident alien (ikamet eden yabancı) ve non-resident alien (ikamet etmeyen yabancı). Bu sınıflandırma, ABD’deki vergi yükümlülüklerinizi belirler.
- Resident Alien (İkamet Eden Yabancı): ABD’de belirli bir süre ikamet eden kişiler bu kategoriye girer. Genellikle, ABD’de 183 günden fazla kalan bireyler bu statüyü kazanır.
- Non-Resident Alien (İkamet Etmeyen Yabancı): ABD’de kısa süreli kalan ve belirli kriterleri karşılamayan bireyler bu kategoriye girer.
Hangi Formları Doldurmanız Gerekiyor?
- Resident Alien: Genellikle Form 1040 (U.S. Individual Income Tax Return) kullanılır.
- Non-Resident Alien: Form 1040NR veya 1040NR-EZ kullanılır.
ABD-Türkiye Vergi Anlaşmaları
Çifte Vergilendirmeyi Önleme
ABD ve Türkiye arasında kapsamlı bir çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması bulunmamaktadır. Ancak, her iki ülkenin de kendi vergi yasaları gereği belirli gelir türleri üzerinden vergilendirme yapılır. Bu nedenle, aynı gelir üzerinden her iki ülkede de vergi ödemeniz gerekebilir.
Bilgi Değişim Anlaşmaları
ABD ve Türkiye arasında Tax Information Exchange Agreement (TIEA) bulunmaktadır. Bu anlaşma, vergi bilgilerinin paylaşılmasını sağlar ancak çifte vergilendirmeyi önleme amacı taşımaz.
Vergi Muafiyetleri ve İndirimler
Standart İndirim (Standard Deduction)
ABD’de ikamet eden yabancılar, belirli şartlar altında standart indirimden faydalanabilirler. 2024 yılı için standart indirim miktarları yılda değişebilir, bu nedenle güncel IRS (Internal Revenue Service) kaynaklarından kontrol etmek önemlidir.
Maddeni İndirimler (Itemized Deductions)
Eğer iş, tıbbi giderler, mortgage faizleri gibi belirli harcamalarınız varsa, bu harcamaları madde madde indirim olarak beyan edebilirsiniz.
Yabancı Kazanç İstisnası (Foreign Earned Income Exclusion)
Genellikle ABD vatandaşı veya ikamet eden yabancılar için geçerli olan bu istisna, belirli şartlar altında yurtdışından elde edilen gelirin bir kısmını vergiden muaf tutar. Ancak, ABD’de ikamet eden Türkler için bu istisna genellikle geçerli değildir.
Sosyal Güvenlik ve Medicare Vergileri
ABD’de çalışan yabancılar, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi olabilirler. Ancak, Türkiye ile ABD arasında bir sosyal güvenlik anlaşması bulunmamakta olup, bu vergiler doğrudan maaşınızdan kesilmektedir.
Yabancı Hesapların Bildirilmesi (FBAR ve FATCA)
FBAR (Foreign Bank Account Report)
ABD’de ikamet eden ve belirli bir değerin üzerinde yabancı banka hesabına sahip olan bireyler, yıllık olarak FinCEN Form 114’ü doldurmak zorundadır.
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)
FATCA kapsamında, belirli kriterleri karşılayan yabancı finansal kurumlar, ABD mükelleflerinin finansal bilgilerini IRS ile paylaşmak zorundadır. Bu nedenle, yabancı hesaplarınızın beyan edilmesi önemlidir.
Vergi Beyanı Yaparken Dikkat Edilmesi Gerekenler
Vergi Dönemi ve Son Başvuru Tarihi
ABD’de vergi yılı takvim yılıdır (1 Ocak – 31 Aralık). Vergi beyannameleri genellikle 15 Nisan’da son başvuru tarihine sahiptir. Ancak, ek süre talep edilebilir.
Doğru ve Eksiksiz Beyan
Gelirlerinizi doğru şekilde beyan etmek ve gerekli tüm belgeleri eklemek, vergi cezalarından kaçınmanıza yardımcı olur.
Vergi Danışmanlığı ve Profesyonel Yardım
ABD’de vergi yasaları oldukça karmaşık olabilir. Bu nedenle, özellikle iki ülkenin vergi yasalarına aşina olan bir vergi danışmanından profesyonel yardım almanız önerilir. Böylece, hem ABD’de hem de Türkiye’de vergi yükümlülüklerinizi doğru bir şekilde yerine getirebilirsiniz.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
ABD’de çalışırken Türkiye’de vergi ödemem gerekiyor mu?
Genellikle, ABD’de ikamet eden bireyler dünya genelindeki gelirleri üzerinden ABD vergisi öderler. Ancak, Türkiye’deki gelirleriniz de Türkiye’nin vergi yasalarına tabi olabilir. Çifte vergilendirmeyi önlemek için profesyonel danışmanlık almanız önerilir.
ABD’de ikamet eden bir Türk olarak sosyal güvenlik haklarım var mı?
ABD’de çalışan yabancılar, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi olur ve belirli şartlar altında bu sistemlerden faydalanabilirler. Ancak, Türkiye ile bu konuda bir anlaşma bulunmadığından, Türkiye’deki sosyal güvenlik haklarınız etkilenmeyebilir.
Vergi iadeleri nasıl alınır?
Eğer ödediğiniz vergiler, beyan ettiğiniz vergilerden fazla ise, IRS tarafından vergi iadesi alabilirsiniz. Bu süreç, beyannameyi doğru ve zamanında doldurmanıza bağlıdır.
Türkiye’deki evimden elde ettiğim kira geliri ABD’de de vergilendirilir mi?
Evet, ABD’de yaşayan mukim vergi mükellefleri, dünya genelindeki gelirlerini beyan etmek zorundadır. Ancak Türkiye’de ödenen kira vergisi, FTC aracılığıyla ABD vergi borcundan düşürülebilir.
Emekli maaşı üzerinden ABD’de vergi ödemem gerekir mi?
Türkiye’den alınan emekli maaşları, Çifte Vergilendirme Anlaşması çerçevesinde ABD’de vergilendirilmeyebilir. Fakat yine de bu konuda profesyonel destek almanız önerilir.
Eğitim amaçlı burs ya da hibe gelirlerim ABD’de vergilendirilir mi?
ABD’de eğitim gören veya araştırma yapan Türk vatandaşları, belirli bir süre boyunca bu gelir üzerinden muafiyet elde edebilir. Bu muafiyetlerin ayrıntılarını öğrenmek için danışmanlık alınmalıdır.
Özetle
ABD’de çalışan ve yaşayan Türk vatandaşları için vergi yükümlülükleri, doğru bilgi ve dikkatli planlama gerektirir. Vergi yasalarındaki değişiklikler ve uluslararası anlaşmalar, vergi durumunuzu etkileyebilir. Bu nedenle, güncel bilgileri takip etmek ve gerektiğinde profesyonel yardım almak, vergi süreçlerinizde size büyük avantaj sağlayacaktır.
Unutmayın, doğru vergi planlaması finansal sağlığınızı korumanın önemli bir parçasıdır. Vergi yasalarını doğru anlamak ve avantajlarından yararlanmak için bu rehberi referans alabilirsiniz.
