Amerika’da şirket kurmayı veya iş yapmayı planlayanlar için Amerika’da vergi oranları, eyaletlerin güncel vergi oranları ve bu vergi süreçlerini anlamak oldukça önemlidir. Amerika’da vergi sistemi karmaşıktır ve hem federal düzeyde hem de eyalet düzeyinde farklılıklar gösterir. Federal düzeyde gelir vergisi ve kurumlar vergisi gibi vergiler uygulanırken, eyaletlerin kendi vergi oranları ve kuralları bulunmaktadır. Bu nedenle, iş yapmayı planladığınız eyaletin vergi yapısını anlamak, maliyetlerinizi ve işletmenizin vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde yönetmek açısından kritik önem taşır.
Eyaletlere Göre Güncel Vergi Oranları
- Kaliforniya: Kaliforniya, Amerika’daki en yüksek eyalet gelir vergisi oranlarına sahiptir. Bireyler için gelir vergisi oranları %1’den başlayıp %13,3’e kadar çıkabilir. Şirketler için ise gelir vergisi oranı %8,84’tür.
- New York: New York eyaleti, yüksek gelir vergisi oranları ile bilinir. Bireyler için eyalet gelir vergisi oranları %4 ila %10,9 arasında değişirken, New York City’de ek bir yerel gelir vergisi de alınır. Şirketler için kurumlar vergisi oranı %6,5’tir.
- Texas ve Florida: Bu eyaletler, bireysel gelir vergisi uygulamayan eyaletler arasındadır. Ancak, Texas’ta franchise vergisi adı altında işletmelere belirli bir gelir düzeyine ulaştıklarında %1 oranında vergi uygulanır. Florida’da ise kurumlar vergisi %5,5’tir.
- Delaware: Şirket kurulumları için popüler bir eyalet olan Delaware, kurumlar vergisi oranı %8,7’dir. Ancak, Delaware’in ticaret dışı gelirden vergi almaması ve esnek iş yapısı yasaları nedeniyle şirketler için cazip bir destinasyon olmaya devam etmektedir.
- Nevada ve Wyoming: Bu eyaletler de bireyler için gelir vergisi uygulamayan eyaletler arasındadır. Aynı zamanda şirketler için de herhangi bir kurumlar vergisi alınmamaktadır, bu da Nevada ve Wyoming’i işletmeler için cazip kılar.
Amerika’daki Vergilendirme Süreçleri
Amerika’da vergilendirme, iki ana düzeyde yapılır: federal ve eyalet düzeyi. Federal düzeyde, tüm şirketler ve bireyler, yıllık gelirlerine göre artan oranlı bir gelir vergisine tabidir. Federal kurumlar vergisi oranı ise 2018’den bu yana sabit bir %21’dir. Bunun dışında, işverenler ve çalışanlar sosyal güvenlik ve Medicare için maaşlardan kesinti yaparlar. Eyalet düzeyinde ise her eyaletin kendi vergi yasaları ve oranları vardır. Bazı eyaletler gelir vergisi uygulamazken (örneğin, Florida, Texas ve Nevada), bazıları oldukça yüksek gelir vergisi oranlarına sahiptir (örneğin, Kaliforniya ve New York).
Vergi Süreçlerinde Dikkat Edilmesi Gerekenler
Amerika’da işletme sahiplerinin vergi süreçlerine tam uyum sağlaması, cezalardan kaçınmak ve yasal yükümlülüklerini yerine getirmek için önemlidir. Şirketlerin hem federal hem de eyalet düzeyindeki vergi beyannamelerini zamanında vermeleri ve doğru bir şekilde doldurmaları gerekir. Vergi sezonu genellikle her yılın Nisan ayında sona erer, ancak işletmelerin durumuna göre farklı tarihlerde de beyannameler hazırlanabilir.
Amerika’da vergi süreçleri karmaşık ve dinamik olduğundan, doğru vergi planlaması ve muhasebe danışmanlığı almak önemlidir. Özellikle birden fazla eyalette faaliyet gösteren şirketler için her eyaletin farklı vergi kurallarını bilmek ve bunlara uygun hareket etmek hayati bir rol oynar. Bu nedenle, işletmenizin ihtiyaçlarına uygun bir vergi stratejisi geliştirmek için bir muhasebeci ya da vergi danışmanından profesyonel yardım almak, mali yükümlülüklerinizi en iyi şekilde yönetmenizi sağlar.
Amerika’da Vergi Oranları – Eyalet Bazlı
| Eyalet | Bireysel Gelir Vergisi Oranı | Kurumlar Vergisi Oranı |
|---|---|---|
| Alabama | %2 – %5 | %6.5 |
| Alaska | Yok | %0 |
| Arizona | %2.59 – %4.5 | %4.9 |
| Arkansas | %2 – %5.9 | %5.3 |
| California | %1 – %13.3 | %8.84 |
| Colorado | %4.55 | %4.55 |
| Connecticut | %3 – %6.99 | %7.5 |
| Delaware | %2.2 – %6.6 | %8.7 |
| Florida | Yok | %5.5 |
| Georgia | %1 – %5.75 | %5.75 |
| Hawaii | %1.4 – %11 | %4.4 |
| Idaho | %1 – %6.5 | %6 |
| Illinois | %4.95 | %9.5 |
| Indiana | %3.23 | %4.9 |
| Iowa | %0.33 – %8.53 | %5.5 |
| Kansas | %3.1 – %5.7 | %4 |
| Kentucky | %5 | %5 |
| Louisiana | %2 – %6 | %7.5 |
| Maine | %5.8 – %7.15 | %8.93 |
| Maryland | %2 – %5.75 | %8.25 |
| Massachusetts | %5 | %8 |
| Michigan | %4.25 | %6 |
| Minnesota | %5.35 – %9.85 | %9.8 |
| Mississippi | %3 – %5 | %5 |
| Missouri | %0 – %5.4 | %4 |
| Montana | %1 – %6.9 | %6.75 |
| Nebraska | %2.46 – %6.84 | %5.58 |
| Nevada | Yok | Yok |
| New Hampshire | %5 (faiz ve temettü gelirleri) | %7.6 |
| New Jersey | %1.4 – %10.75 | %9 |
| New Mexico | %1.7 – %5.9 | %5.9 |
| New York | %4 – %10.9 | %6.5 |
| North Carolina | %4.75 | %2.5 |
| North Dakota | %1.1 – %2.9 | %4.31 |
| Ohio | %0 – %3.99 | Ticari Faaliyet Vergisi (%0.26) |
| Oklahoma | %0.5 – %5 | %4 |
| Oregon | %4.75 – %9.9 | %6.6 – %7.6 |
| Pennsylvania | %3.07 | %9.99 |
| Rhode Island | %3.75 – %5.99 | %7 |
| South Carolina | %0 – %7 | %5 |
| South Dakota | Yok | Yok |
| Tennessee | Yok | %6.5 |
| Texas | Yok | Franchise Vergisi (%0.375 – %0.75) |
| Utah | %4.85 | %4.85 |
| Vermont | %3.35 – %8.75 | %8.5 |
| Virginia | %2 – %5.75 | %6 |
| Washington | Yok | Ticari ve Mesleki Faaliyet Vergisi (%0.13 – %3.3) |
| West Virginia | %3 – %6.5 | %6.5 |
| Wisconsin | %3.54 – %7.65 | %7.9 |
| Wyoming | Yok | Yok |
Notlar:
- Bireysel Gelir Vergisi: Bazı eyaletlerde bireysel gelir vergisi oranları, gelire göre artan oranlıdır.
- Kurumlar Vergisi: Çoğu eyalet, eyalet bazında şirketlerden kurumlar vergisi alır. Bazı eyaletler ise kurumlar vergisi yerine başka vergiler uygulayabilir (örneğin, Washington ve Texas).
- Vergi Muafiyeti: Nevada, Wyoming, ve Güney Dakota gibi eyaletler, bireysel gelir ve kurumlar vergisi almazlar, bu da işletmeler için cazip hale getirir.
Bu tablo, eyaletlerin güncel vergi oranlarını özetler; ancak vergiler zamanla değişebilir. Güncel bilgiler için ilgili eyaletin vergi dairesi veya bir vergi uzmanıyla görüşmek önemlidir.
